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正保會(huì )計網(wǎng)校 > 開(kāi)放課堂 > 稅務(wù)/匯繳 > 金稅四期下中小企業(yè)涉稅風(fēng)險與稽查應對技巧
金稅四期下中小企業(yè)涉稅風(fēng)險與稽查應對技巧
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金稅四期下中小企業(yè)涉稅風(fēng)險與稽查應對技巧(第 17 期)

價(jià)      格: ¥ 880.0

報名人數:1/30人 報名截止:2024-07-30 20:00

課程形式: 直播+錄播課 課時(shí)數:36.7課時(shí) 所屬類(lèi)別: 稅收政策 、稅務(wù)稽查 、稅務(wù)籌劃 、稅會(huì )處理

課程收益:我國當前的稅收法規與會(huì )計準則不斷推陳出新,金稅四期即將到來(lái),稅務(wù)風(fēng)險與違規成本逐年增大,如何及時(shí)把握政策的前沿動(dòng)向,規避各業(yè)務(wù)環(huán)節的涉稅風(fēng)險,建立與稅務(wù)機關(guān)的有效溝通,對中小企業(yè)的財務(wù)人員提出了新的挑戰。本課程由知名企業(yè)實(shí)戰型財稅輔導專(zhuān)家授課,通過(guò)深入分析大數據背景下,各個(gè)稅種的新規開(kāi)始,以財務(wù)人員日常賬務(wù)處理為主線(xiàn),從各個(gè)會(huì )計科目存在的涉稅風(fēng)險進(jìn)行詳細講解,融入大量真實(shí)案例背景,深度解析稅會(huì )差異風(fēng)險,剖析財務(wù)人員常見(jiàn)的誤區與盲區,生動(dòng)地引導學(xué)員掌握財稅知識與風(fēng)險管理技巧,應對稅務(wù)檢查與稽查,融入到企業(yè)具體涉稅業(yè)務(wù)的管控角色中,合理合法地規避稅收風(fēng)險,有效進(jìn)行稅收籌劃,讓企業(yè)價(jià)值放大,成為行業(yè)內合格的財稅管理人才。
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授課老師

郝卯花

郝卯花

注冊會(huì )計師、注冊稅務(wù)師、高級會(huì )計師、美國注冊管理會(huì )計師;實(shí)戰型財稅輔導專(zhuān)家、資深財稅講師;從事財稅工作26年,歷任“汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商前50強”集團財務(wù)總監10年;現任北京某稅務(wù)師事務(wù)所高級合伙人,帶領(lǐng)專(zhuān)業(yè)團隊走在政策最前沿,任百余家企業(yè)高級財稅顧問(wèn);專(zhuān)注于《企業(yè)會(huì )計準則》與稅收法規研究15年,線(xiàn)上線(xiàn)下培訓經(jīng)驗10余年;國內6家知名大學(xué)總裁班、EMBA班、MBA班客座講師;大型央企上市集團、稅務(wù)機關(guān)、教育部大學(xué)生能力考試特聘財稅講師;國內30多家培訓機構特聘財稅講師;對新會(huì )計準則下全盤(pán)賬務(wù)處理、“金稅四期”下涉稅風(fēng)險與納稅籌劃技巧、內部控制、“業(yè)財稅融合”的流程搭建有著(zhù)深厚豐富的實(shí)戰經(jīng)驗及培訓經(jīng)驗,學(xué)員累計6萬(wàn)+,為社會(huì )培養了大量中高層以上財稅管理人才。課程內容專(zhuān)業(yè)嚴謹、政策新、案例多、落地性強;授課風(fēng)格通俗易懂、由淺入深、由點(diǎn)到面,大量實(shí)務(wù)案例結合最新政策法規,“零基礎”學(xué)員也能快速掌握專(zhuān)業(yè)技能,突破職場(chǎng)瓶頸,提升財務(wù)管理思維,廣受學(xué)員好評。

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課程安排

直播課程表 直播課程安排
金稅四期下中小企業(yè)涉稅風(fēng)險與稽查應對技巧 2024年07月30日  19:30~22:00
      贈送資料:1、免費贈送26萬(wàn)字獨家配套學(xué)習資料!由4000多頁(yè)PPT濃縮整理為295頁(yè)A4紙打印版本!2、免費贈送最新會(huì )計準則、稅收政策資料包(共178個(gè)文檔)各一套!3、免費贈送財務(wù)人員必備的8個(gè)炫酷Excel圖表分析模板、79個(gè)Excel函數公式快速查詢(xún)、101個(gè)Excel快捷鍵大全各一套!4、免費贈送實(shí)用的應收賬款管理系統(含賬齡分析,銷(xiāo)售圖表)一套;5、直播回放視頻(直播課結束后開(kāi)通,學(xué)習期180天);6、后添加班主任微信【kfkt001】進(jìn)入專(zhuān)屬課程答疑群
錄播課程表 視頻開(kāi)放時(shí)間說(shuō)明
課前引導視頻 本課為錄播+直播,報課后即可觀(guān)看錄播視頻,直播回放將在直播課結束后開(kāi)通。(學(xué)習期180天)
0. 前言
1.0 大數據及人工智能背景下的稅收環(huán)境
1.1 金稅三期、金稅四期是什么?
1.2 為什么營(yíng)改增、各部門(mén)如何聯(lián)合查稅?
1.3 不恰當的賬務(wù)處理會(huì )帶來(lái)哪些涉稅風(fēng)險?
1.4 稅務(wù)關(guān)注的經(jīng)濟行為、日常工作注意細節
2.1 稅收相關(guān)法規--稅種大全
2.2 涉及核定征收的十大稅種有哪些?
2.3 納稅信用等級
2.4 起征點(diǎn)與免征額、稅法要求單獨設置的賬戶(hù)
2.5 稅收滯納金、及時(shí)申報與納稅管理
3.1 發(fā)票管理知識--基礎知識+:發(fā)票的申請辦理、種類(lèi)、內部保管
3.2 專(zhuān)用發(fā)票
3.3 普通發(fā)票、機動(dòng)車(chē)發(fā)票、二手車(chē)發(fā)票、匯總清單
3.4 開(kāi)票編碼、發(fā)票專(zhuān)用章、常見(jiàn)錯誤與誤區
3.5-3.6 發(fā)票管理知識--虛開(kāi)發(fā)票、代開(kāi)發(fā)票
3.7-3.8 發(fā)票管理知識--發(fā)票查驗、丟失、違章處理、稽查風(fēng)險
4.1.1 增值稅--基礎知識:增值稅的概念、分類(lèi)、計算
4.1.2 增值稅--銷(xiāo)項稅額--納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、價(jià)外費用、兼營(yíng)、混合銷(xiāo)售、
4.1.3 增值稅--銷(xiāo)項稅額
4.1.4 增值稅--進(jìn)項稅額--種類(lèi)、來(lái)源、時(shí)限、籌劃、可抵扣的普票
4.1.5 增值稅--進(jìn)項稅額
4.1.6 增值稅--進(jìn)項稅額
4.1.7 增值稅--進(jìn)項稅額
4.1.8 增值稅--應納稅額的計算及復核技巧+稽查案例2個(gè)
4.1.9 增值稅--小規模納稅人、增值稅的稅收優(yōu)惠
4.2.1 企業(yè)所得稅--基礎知識:匯算清繳基本原則與規定、稅率
4.2.2 企業(yè)所得稅--基礎知識:應納稅所得額、匯算清繳賬務(wù)處理
4.2.3 企業(yè)所得稅--收入
4.2.4 企業(yè)所得稅--收入:所得稅的視同銷(xiāo)售、特殊銷(xiāo)售
4.2.5 企業(yè)所得稅--成本費用損失
4.2.6 企業(yè)所得稅--允許扣除、不得扣除、虧損彌補
4.2.7 企業(yè)所得稅--日常報銷(xiāo)的管控點(diǎn)(1)
4.2.8 企業(yè)所得稅--日常報銷(xiāo)的管控點(diǎn)(2)
4.2.9 企業(yè)所得稅--日常報銷(xiāo)的管控點(diǎn)(3)
4.2.10 企業(yè)所得稅--日常報銷(xiāo)的管控點(diǎn)(4)
4.2.11 企業(yè)所得稅--應納稅額風(fēng)險自查及復核技巧(1)
4.2.12 企業(yè)所得稅--應納稅額風(fēng)險自查及復核技巧(2)
4.2.13 企業(yè)所得稅--稅收優(yōu)惠、案例練習
4.3.1 個(gè)人所得稅--基礎知識:征收范圍、應稅所得、稅率
4.3.2 個(gè)人所得稅--基礎知識:專(zhuān)項附加扣除
4.3.3 個(gè)人所得稅--基礎知識:具體計算方法
4.3.4 個(gè)人所得稅--應納稅額計算及復核技巧
4.3.5 個(gè)人所得稅--應納稅額計算及復核技巧:全年一次獎金【修改】
4.3.6 個(gè)人所得稅--應納稅額計算及復核技巧
4.3.7 個(gè)人所得稅--稅務(wù)稽查關(guān)注點(diǎn)
4.3.8 個(gè)人所得稅--稅務(wù)稽查關(guān)注點(diǎn)及稅收優(yōu)惠
4.4.1 印花稅--基礎知識
4.4.2 印花稅--實(shí)務(wù)難點(diǎn)問(wèn)題
4.4.3 印花稅--實(shí)務(wù)難點(diǎn)問(wèn)題:核定征收、國外簽訂的合同、轉讓未出資股權、
4.4.4 印花稅--應納稅額計算及核對注意事項
4.5.0 房產(chǎn)稅相關(guān)知識
4.6.0 其他小稅種
5.1 收入、成本
5.2 費用、支出(1)
5.3 費用、支出(2)
5.4 費用、支出(3)
5.5 資產(chǎn)(1)
5.6 資產(chǎn)(2)
5.7 往來(lái)科目
5.8 固定資產(chǎn)與折舊
5.9 在建工程、無(wú)形資產(chǎn)、長(cháng)期待攤費用、增值稅科目期末結轉
5.10 納稅申報與檔案管理
6.1 特殊業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險:禮品贈送的涉稅問(wèn)題
6.2 特殊業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險:五大稅種的視同銷(xiāo)售問(wèn)題
6.3 特殊業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險:私車(chē)公用的涉稅風(fēng)險
6.4 特殊業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險:關(guān)聯(lián)交易的涉稅風(fēng)險
7.1 合同涉稅風(fēng)險管理:財務(wù)如何審合同,關(guān)注點(diǎn)
7.2 合同涉稅風(fēng)險管理:合同涉稅風(fēng)險
7.3 合同涉稅風(fēng)險管理:合同臺賬及印花稅臺賬管理
8.1 爭議產(chǎn)生的原因與主要表現
8.2 日常溝通技巧與關(guān)系維護
8.3 疑難問(wèn)題溝通技巧、成功案件分享
9.1 稅務(wù)為什么查?如何應對
9.2 財務(wù)人員工作中應注意的問(wèn)題
10.1 違約金是否開(kāi)票、報銷(xiāo)憑證的涉稅風(fēng)險管理
10.2 補充知識:增值稅重點(diǎn)提示及跨稅種學(xué)習
10.3 企業(yè)所得稅重點(diǎn)提示及實(shí)務(wù)熱點(diǎn)
10.4 小稅種重點(diǎn)提示
10.5 稅會(huì )差異分析:存貨
10.6 稅會(huì )差異分析:投資性房地產(chǎn)、減值、應付職工薪酬、收入確認等
10.7 年終關(guān)賬注意事項及證據鏈管理、結轉分錄
11.1 2022稅收優(yōu)惠與嚴管并存下最新稅收政策解讀(截止2022.3.26)
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教學(xué)大綱

一、大數據及人工智能背景下的稅收環(huán)境簡(jiǎn)介

 1、金稅三期、金稅四期是什么?

 2、為什么營(yíng)改增?

 3、各部門(mén)如何聯(lián)合查稅?

 4、不恰當的賬務(wù)處理會(huì )帶來(lái)哪些涉稅風(fēng)險?

 5、稅務(wù)關(guān)注的經(jīng)濟行為有哪些?

 6、財務(wù)人員日常工作環(huán)境中注意的稽查風(fēng)險細節:你眼中的一張廢紙可能成為補稅的證據

二、稅收相關(guān)法規解析

 1、當前我國稅種大全

 2、涉及核定征收的稅種有哪些?

 3、納稅信用等級

 4、起征點(diǎn)和免征額的區別

 5、稅法要求單獨設置的賬戶(hù)如何規定的?

 6、財務(wù)報表、所得稅申報表、增值稅申報表三者不一致有風(fēng)險嗎?

 7、稅收滯納金的規定

 8、及時(shí)申報及納稅管理

三、發(fā)票管理知識

 1、發(fā)票的基礎知識:發(fā)票的申請辦理、種類(lèi)、保管

 2、增值稅發(fā)票開(kāi)具的基本規定與技巧

  專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票、機動(dòng)車(chē)發(fā)票、二手車(chē)發(fā)票

 3、增值稅發(fā)票開(kāi)具的具體規定

  開(kāi)票編碼的選擇技巧

  關(guān)于發(fā)票專(zhuān)用章的正確使用

  發(fā)票開(kāi)具的常見(jiàn)錯誤與誤區(超范圍經(jīng)營(yíng)能否開(kāi)具發(fā)票的規定?)

  發(fā)票作廢與紅沖的規定

  特殊業(yè)務(wù)下的發(fā)票開(kāi)具:成品油、差額征稅、折扣發(fā)票、不征稅與免稅發(fā)票、電子發(fā)票、預付卡發(fā)票、收購發(fā)票等

 4、不合規發(fā)票的種類(lèi)及風(fēng)險應對

 5、虛開(kāi)增值稅發(fā)票的風(fēng)險管理(反洗票系統是什么)

 6、稅務(wù)機關(guān)代開(kāi)發(fā)票的規定

 7、發(fā)票查驗、丟失處理及違章的處理

 8、發(fā)票稽查的風(fēng)險管理

四、中小企業(yè)各稅種基礎知識及計算復核技巧

(一)增值稅

 1、基礎知識

  (1)增值稅的概念

  (2)納稅人的分類(lèi)

  (3)稅率

  (4)應納稅額的計算

 2、銷(xiāo)項稅額相關(guān)知識

  (1)正常銷(xiāo)售業(yè)務(wù)

   納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

   銷(xiāo)售額如何確定?

   增值稅價(jià)外費用有哪些、兼營(yíng)與混合銷(xiāo)售如何準確辨析?

   預存儲值款的處理

   代開(kāi)發(fā)票的問(wèn)題匯總

   不開(kāi)票收入的稅務(wù)處理

  (2)增值稅視同銷(xiāo)售的涉稅問(wèn)題剖析

  (3)其他特殊銷(xiāo)售的征稅問(wèn)題

 3、進(jìn)項稅額相關(guān)知識

  (1)取得增值稅進(jìn)項發(fā)票的種類(lèi)及相關(guān)要求

  (2)取得發(fā)票的認證時(shí)限要求、逾期未抵扣的處理方法

  (3)購入或租入資產(chǎn)的稅收籌劃

  (4)抵扣勾選的注意事項

  (5)進(jìn)項發(fā)票認證與抵扣的規定與誤區

  (6)可以抵扣的普通發(fā)票有哪些?

  (7)進(jìn)項稅額不得抵扣情形及處理技巧、非正常損失的規定

  (8)不得抵扣的進(jìn)項發(fā)票如何進(jìn)行籌劃

  (9)三流一致的判斷及稅務(wù)處理技巧

  (10)走逃失聯(lián)發(fā)票的判斷與防范

  (11)滯留票的稅務(wù)風(fēng)險及應對

  (12)關(guān)于“初次購買(mǎi)稅控設備或支付稅控服務(wù)年費”的規定及賬務(wù)處理

  (13)進(jìn)項稅額加計抵減的規定

  (14)增值稅期末增量留抵退稅的規定

 4、應納稅額的計算及復核技巧

  (1)進(jìn)項稅額

  (2)銷(xiāo)項稅額

  (3)納稅申報表復核注意事項與技巧

 5、稅收優(yōu)惠政策

(二)企業(yè)所得稅

 1、基礎知識

  (1)匯算清繳、基本原則及規定

  (2)稅率

  (3)應納稅所得額

  (4)匯算清繳相關(guān)的賬務(wù)處理

 2、收入的相關(guān)規定

  (1)收入的范圍界定及稅會(huì )差異

  (2)不征稅收入與免稅收入

  (3)視同銷(xiāo)售

  (4)特殊銷(xiāo)售:商業(yè)折扣、現金折扣、銷(xiāo)售折讓/退回、以舊換新、組合銷(xiāo)售、資產(chǎn)溢余收入、確實(shí)無(wú)法償付的應付款項、已作壞賬損失處理后又收回的應收款項、個(gè)稅手續費返還、違約金收入

 3、成本、費用、損失的相關(guān)規定

  (1)資產(chǎn)損失稅前扣除規定:應收賬款、存貨

  (2)需要收集的資料

 4、允許扣除項目及其標準的具體規定

  職工薪酬、職工福利費、工會(huì )經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、業(yè)務(wù)招待費、廣告費和宣傳費、保險費、研發(fā)費用、利息支出、公益捐贈支出等。

 5、不得扣除的項目

  具體規定解析及案例分享

 6、企業(yè)所得稅彌補虧損的規定

  (1)一般規定

  (2)特殊規定及注意事項

 7、日常報銷(xiāo)的管控點(diǎn)

  (1)費用報銷(xiāo)和票據的審核與證據鏈

  (2)餐飲發(fā)票的辨析

  (3)跨年發(fā)票的稅會(huì )處理

  (4)租用個(gè)人房屋無(wú)發(fā)票如何應對?

  (5)支付客戶(hù)的無(wú)發(fā)票支出能否稅前扣除?

  (6)濫用“其他”明細科目引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險

  (7)能否給外單位人員報銷(xiāo)費用

  (8)費用分割單的規定及籌劃技巧

 8、應納稅額風(fēng)險自查及復核技巧:

  (1)收入的確認

  (2)資產(chǎn)損失和成本費用

  (3)納稅申報表復核注意事項與技巧

  (4)可稅前列支的特殊情形:無(wú)發(fā)票報銷(xiāo)的種類(lèi)與理解誤區、個(gè)人抬頭發(fā)票的相關(guān)規定

  (5)匯算清繳工作的準備

 9、常用的稅收優(yōu)惠政策

 10、案例分享、典案練習

(三)個(gè)人所得稅

 1、2019年起實(shí)施的規定講解

  (1)征收范圍及應稅所得的規定

  (2)稅率

  (3)專(zhuān)項附加扣除

  (4)計算方法

  (5)規定:累計收入不超6萬(wàn)元的暫不預扣預繳個(gè)稅、需要匯算清繳的情形

 2、應納稅額的注意事項及復核技巧:

  (1)各類(lèi)補貼的涉稅問(wèn)題:交通補貼、通訊補貼、差旅費、誤餐補助

  (2)全年一次獎金

  (3)個(gè)人股權轉讓的涉稅處理

  (4)解除勞動(dòng)合同補償金的個(gè)稅問(wèn)題

  (5)取得代扣個(gè)稅手續費的稅會(huì )處理

  (6)偶然所得的涉稅風(fēng)險剖析

 3、稅務(wù)稽查的關(guān)注點(diǎn)及案例

  (1)股東借款

  (2)盈余公積或未分配利潤轉增資本

  (3)以報銷(xiāo)方式少扣員工個(gè)稅

  (4)其他關(guān)注問(wèn)題

 4、稅收優(yōu)惠政策

(四)印花稅

 1、基礎知識

  (1)納稅義務(wù)人

  (2)科目稅率表

  (3)應納稅額的計算

  (4)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅地點(diǎn)、納稅方法、納稅期限的規定

  (5)違章處罰

 2、實(shí)務(wù)難點(diǎn)問(wèn)題

  (1)印花稅的核定征收

  (2)不交印花稅或免稅的30多種情形舉例

  (3)國外簽訂的應稅合同何時(shí)繳納印花稅

  (4)個(gè)人轉讓認繳未實(shí)際出資的股權是否繳納印花稅

  (5)免稅是否需要進(jìn)行申報?

 3、應納稅額計算的注意事項及復核技巧:

  (1)計稅依據的特殊規定

  (2)風(fēng)險管理與核對注意事項

  (3)印花稅在實(shí)務(wù)中的常見(jiàn)誤區

  (4)印花稅規劃要點(diǎn)

 4、稅收優(yōu)惠

(五)房產(chǎn)稅

 1、房產(chǎn)稅基礎知識

 2、實(shí)務(wù)難點(diǎn)與涉稅風(fēng)險

  (1)原值包括范圍,土地是否計入房產(chǎn)原值

  (2)地下建筑物是否繳納房產(chǎn)稅

  (3)免租期房產(chǎn)稅的計算

  (4)已經(jīng)提滿(mǎn)折舊的房產(chǎn)是否要交房產(chǎn)稅

  (5)未竣工驗收但已實(shí)際使用的房產(chǎn)是否繳納房產(chǎn)稅

 3、稅務(wù)稽查案例

 4、稅收優(yōu)惠政策

(六)其他小稅種的規定

 1、城鎮土地使用稅

 2、車(chē)船稅

 3、環(huán)保稅

 4、車(chē)輛購置稅

 5、三項附加稅

五、會(huì )計科目涉稅風(fēng)險審核與日常管理

 1、收入類(lèi)科目

 2、成本類(lèi)科目

 3、費用、支出類(lèi)科目:

  職工薪酬、職工福利費、工會(huì )經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、勞動(dòng)保護費、保險費、辦公費、差旅費、車(chē)輛使用費、會(huì )議費、業(yè)務(wù)招待費、廣告費和宣傳費、通訊費、開(kāi)辦費、財務(wù)費用-手續費、財務(wù)費用-利息、營(yíng)業(yè)外支出-公益捐贈支出

 4、企業(yè)利潤

 5、貨幣資金類(lèi):

  庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金(微信轉賬的涉稅風(fēng)險)

 6、存貨類(lèi)

  (1)暫估入庫的稅務(wù)風(fēng)險

  (2)未取得發(fā)票的風(fēng)險

  (3)清查盤(pán)點(diǎn)工作

 7、往來(lái)科目:

  應收賬款、預付賬款、其他應收款、預收賬款、應付賬款、其他應付款、應交稅費

 8、固定資產(chǎn)與累計折舊

  (1)購入固定資產(chǎn)沒(méi)取得發(fā)票怎么辦?

  (2)公司出資購買(mǎi)房產(chǎn)或汽車(chē)落在股東個(gè)人名下的財稅問(wèn)題

  (3)折舊計提時(shí)間、年限、方法、凈殘值的稅會(huì )處理

  (4)減值準備的稅會(huì )差異

  (5)試運行收入、改建支出、大修理的稅務(wù)處理

 9、在建工程:結轉固定資產(chǎn)的金額與時(shí)點(diǎn)問(wèn)題

 10、無(wú)形資產(chǎn)

  攤銷(xiāo)年限與不得計算攤銷(xiāo)的稅法規定

 11、長(cháng)期待攤費用:不同情形下稅法規定攤銷(xiāo)的年限

 12、增值稅的賬務(wù)處理

  (1)新會(huì )計準則下,增值稅科目的正確設置

  (2)增值稅明細科目月底及年底結轉的賬務(wù)處理舉例

 13、及時(shí)申報及納稅管理

 14、財務(wù)檔案管理

六、其他特殊業(yè)務(wù)涉稅管理

 1、禮品贈送的涉稅問(wèn)題解析

 2、五大稅種“視同銷(xiāo)售”的解析

 3、私車(chē)公用

 4、關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)

七、合同涉稅風(fēng)險管理

 1、財務(wù)如何審合同

 2、合同審核中的基本關(guān)注點(diǎn)

 3、合同審核中的涉稅風(fēng)險

 4、印花稅申報繳納及合同臺賬登記

八、稅企爭議的產(chǎn)生及稅企溝通技巧

 1、稅企爭議的產(chǎn)生原因與主要表現

 2、稅企爭議的處理技巧

 3、日常涉稅事項溝通與關(guān)系維護

 4、業(yè)務(wù)疑難事項的溝通

 5、稅收政策解讀的方法

 6、稅企溝通案例分享

九、納稅評估與稅務(wù)稽查應對技巧

 1、稅務(wù)為什么來(lái)查你?查幾年?

 2、什么是納稅評估?

 3、收到風(fēng)險預警通知書(shū)怎么辦?

 4、稅務(wù)檢查與稽查中的注意事項、如何應對、如何維護自身權益?

 5、財務(wù)人員日常工作中應做好的事項

 6、稽查實(shí)例講解

 7、稅務(wù)檢查后的賬務(wù)調整

  十、重點(diǎn)問(wèn)題提示及實(shí)務(wù)熱點(diǎn)補充

  1、發(fā)票開(kāi)具涉稅風(fēng)險

  (1)違約金涉稅問(wèn)題

  (2)報銷(xiāo)及付款單據填寫(xiě)合規性與涉稅風(fēng)險

  2、增值稅重點(diǎn)提示及跨稅種學(xué)習

  (1)基礎知識

  (2)銷(xiāo)售方式

  (3)納稅義務(wù)啟動(dòng)標志

  (4)折扣涉稅處理與稅會(huì )差異分析

  (5)買(mǎi)贈行為視同銷(xiāo)售的涉稅分析

  (6)混合銷(xiāo)售與兼營(yíng)

  (7)不得抵扣進(jìn)項的情形

  3、企業(yè)所得稅重點(diǎn)提示及實(shí)務(wù)熱點(diǎn)

  (1)基礎知識、稅率、計稅依據、扣除項目的分類(lèi)總結

  (2)認繳制下投資者資金未到位的涉稅風(fēng)險

  (3)籌建期間取得發(fā)票的問(wèn)題

  (4)借款環(huán)節(資金借貸合同)的稅涉問(wèn)題:一般企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)、集團內部資金借貸籌劃

  (5)企業(yè)所得稅虧損彌補

  (6)增值稅與企業(yè)所得稅的對比分析

  (7)快速掌握遞延所得稅

  (8)以前年度損益調整

  4、小稅種重點(diǎn)知識提示

  (1)個(gè)人所得稅:靈活用工平臺爆雷風(fēng)險

  (2)房產(chǎn)稅:投入使用后的涉稅問(wèn)題

  (3)印花稅:新舊法規的變化、實(shí)務(wù)中的誤區

  5、常見(jiàn)稅會(huì )差異分析與實(shí)務(wù)應用

  (1)近幾年我國企業(yè)會(huì )計準則的更新迭代

  (2)新會(huì )計準則的理念

  (3)什么是稅會(huì )差異

  (4)稅會(huì )差異產(chǎn)生的根本原因

  (5)對企業(yè)影響最大的新收入準則

  (6)存貨核算的稅會(huì )差異分析

  初始計量、發(fā)出計量、結轉成本、跌價(jià)時(shí)分別有哪些稅會(huì )差異?

  存貨盤(pán)盈、發(fā)生損失時(shí)的財稅處理

  存貨發(fā)生損失時(shí)提報什么資料?

  (7)投資性房地產(chǎn)

  (8)資產(chǎn)減值與公允價(jià)值變動(dòng)損益 

  (9)職工薪酬:概念、分類(lèi)、非貨幣性福利的確認計量與稅會(huì )差異(自產(chǎn)或外購兩種情況)

  (10)新收入準則的稅會(huì )差異:

  新收入準則的主要變化 

  稅會(huì )差異產(chǎn)生的根本原因

  定義不同的稅會(huì )差異

  收入確認時(shí)點(diǎn)不同的稅會(huì )差異

  6、年終關(guān)賬的證據鏈管理與結轉分錄匯總

  (1)資產(chǎn)類(lèi)科目的核對與證據鏈

  (2)負債類(lèi)科目的核對與證據鏈

  (3)收入類(lèi)科目的核對與證據鏈

  (4)扣除類(lèi)科目的核對與證據鏈

  (5)年終各科目結轉方法與技巧

  損益類(lèi)科目結轉:結轉本年利潤、提取盈余公積、利潤分配

  計提類(lèi)的賬務(wù)處理:計提工資、計提社保(或住房公積金)、計提資產(chǎn)減值準備、增值稅及附加稅的計提、小稅種計提、計提企業(yè)所得稅、遞延所得稅的確認

  虧損彌補的賬務(wù)處理

  增值稅相關(guān)科目的結轉

  科目結轉時(shí)的注意事項

  十一、2022年稅收優(yōu)惠與嚴管并存下新政解讀

  1、固定資產(chǎn)折舊的優(yōu)惠政策匯總與匯算清繳填報

  2、中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策匯總

  3、增值稅的稅收優(yōu)惠政策匯總

  4、個(gè)人所得稅的新政策

  5、印花稅法2022年7月1日起正式實(shí)施,有哪些主要變動(dòng)?

  6、全國“兩會(huì )”重磅政策解讀!


學(xué)員評價(jià)

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協(xié)議書(shū)

甲方:開(kāi)放課堂會(huì )計實(shí)務(wù)課程輔導學(xué)員

乙方:北京東大正?萍加邢薰

甲方已充分閱讀、理解并接受本協(xié)議的全部?jì)热,一旦甲方成功付費購買(mǎi)本協(xié)議項下乙方提供的輔導課程,即表示甲方同意遵循本協(xié)議之全部約定。甲乙雙方一致同意由乙方旗下正保會(huì )計網(wǎng)校(www.tj35.com) 為甲方提供與甲方選報輔導課程對應的輔導培訓服務(wù)。具體條款如下:

1 定義條款

本協(xié)議適用于正保會(huì )計網(wǎng)校(www.tj35.com) 開(kāi)放課堂會(huì )計實(shí)務(wù) 30天/90天/180天 課程輔導 服務(wù)。 本協(xié)議下“ 30天/90天/180天” 課程輔導服務(wù)是指乙方旗下正保會(huì )計網(wǎng)校(www.tj35.com)向特定注冊學(xué)員推出的,在該等注冊學(xué)員選報課程并交費后,乙方按照本協(xié)議相關(guān)條款的規定向該等注冊學(xué)員提供的課程學(xué)習服務(wù)。

2 輔導課程、費用及費用支付

   2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 輔導課程、講義及價(jià)格均以甲方在乙方正保會(huì )計網(wǎng)校(www.tj35.com)平臺選報并成功支付的信息為準。

2.2乙方按照甲方最終選報的課程、班次、服務(wù)及實(shí)際交納的學(xué)習費用向甲方提供相應的輔導服務(wù)。

2.3乙方提供的輔導課程、講義、配套資料、答疑服務(wù)等以當年對應課程輔導的招生方案為準?赡軙(huì )根據實(shí)際情況調整老師、課程、大綱、答疑服務(wù)等,乙方有權根據實(shí)際調整變更具體服務(wù)內容和細節。

2.4乙方隨課贈送的禮品、課程、分期貼息優(yōu)惠或其他乙方向甲方提供的優(yōu)惠政策,如有退換課情況,乙方有權扣除相應費用(如若原包裝完整,甲方可以寄回,乙方不予扣除相應費用)。

2.5 購課規則

2.5.1直播課程開(kāi)課前,甲方如不滿(mǎn)意課程內容且未超過(guò)課程總時(shí)長(cháng)的10%,可免費申請更換一次;

2.5.2甲方如當期無(wú)法上直播課,可在報名交費1年內免費申請一次補學(xué)機會(huì );

2.5.3課程有效期內申請退費,若已聽(tīng)課,則需根據具體聽(tīng)課時(shí)長(cháng)扣費【費用計算規則為:(甲方實(shí)際交費金額-甲方實(shí)際交費金額×20%)÷課程總時(shí)長(cháng)×甲方已聽(tīng)課時(shí)長(cháng)】,若未聽(tīng)課只下載了資料講義,則需在實(shí)際交費金額中扣除20%的費用,剩余的金額退還甲方;

2.5.4直播課因其教學(xué)特點(diǎn),若因故未達到開(kāi)課標準,可能會(huì )延期或調整,遇此特殊情況時(shí)網(wǎng)校將及時(shí)通知,并可為學(xué)員辦理更換同類(lèi)型的相應課程;

2.5.5體驗課程(或免費課程)購買(mǎi)后請按時(shí)進(jìn)入直播教室聽(tīng)課,體驗(或免費)內容不提供以上購買(mǎi)正式課程的學(xué)員所享有的更換、補學(xué)及延期等服務(wù);

2.5.6購課后須在頁(yè)面提示的關(guān)閉時(shí)間前觀(guān)看課程,課程關(guān)閉后可按2.5.2約定申請補學(xué),逾期視為放棄補學(xué),乙方不再提供退費或補學(xué)服務(wù);

2.5.7課程退換政策:網(wǎng)校課程為服務(wù)類(lèi)商品,購買(mǎi)后無(wú)任何下載記錄(包含講義、配套資料等),可享受“7天無(wú)理由退款/換課”;

2.5.8如需發(fā)票,請在報名交費后1年內提交申請,逾期將不予辦理。

3 甲方的權利與義務(wù)

3.1 權利

甲方在按照本協(xié)議的規定交納全部學(xué)習費用后,有權利享受乙方為“30天/90天/180天”學(xué)員所提供的教學(xué)及輔導服務(wù),具體服務(wù)內容以乙方網(wǎng)站公示的招生方案為準。

3.2 義務(wù)

3.2.1 甲方應按時(shí)、全額交納學(xué)習費用;

3.2.2 甲方對于乙方提供的學(xué)習課程,應保證只供甲方個(gè)人單獨學(xué)習使用,不得以任何方式向任何第三方提供或公開(kāi)課程內容,包括但不限于向任何第三方透露學(xué)習課程、與他人共享學(xué)習賬號、將自己的學(xué)習賬號提供給第三方使用、將學(xué)習課程公開(kāi)播放、傳播下載的課程及講義、資料、或以任何方式供多人同時(shí)使用。若甲方違反上述約定,甲方的學(xué)習權限將被乙方無(wú)條件立即關(guān)閉,已支付的費用不予退還,同時(shí)甲方應承擔因此給乙方所造成的全部損失及其他一切法律后果。

4 乙方的權利與義務(wù)

4.1 權利

4.1.1 乙方有權根據本協(xié)議相關(guān)條款獲得甲方交納的相應學(xué)費;

4.1.2 乙方有權根據本協(xié)議的約定獲得、持有和核對甲方提供的有關(guān)個(gè)人信息、資料。

4.2 義務(wù)

4.2.1 乙方應提供本協(xié)議規定的輔導服務(wù);

4.2.2 乙方應保證所提供的各項服務(wù)均能夠正常使用;但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各項服務(wù),包括但不限于互聯(lián)網(wǎng)運營(yíng)商提供的網(wǎng)絡(luò )中斷、甲方不具備上網(wǎng)條件(包括但不限于不具備軟硬件條件或者軟硬件故障)等,則乙方不承擔任何責任。

5 不可抗力

5.1不可抗力指超出本協(xié)議雙方控制范圍,無(wú)法預見(jiàn)、無(wú)法避免或無(wú)法克服,使得本協(xié)議一方或雙方部分或者全部不能履行本協(xié)議的事件。這類(lèi)事件包括但不限于地震、臺風(fēng)、洪水、火災、戰爭、罷工、暴動(dòng)、網(wǎng)絡(luò )中斷、政府行為、法律規定或其適用的變化,或者其他任何無(wú)法預見(jiàn)、避免或者控制的事件。

5.2如任何一方不履行或遲延履行本協(xié)議規定的義務(wù)是由于不可抗力,則該方免除承擔違約責任。

5.3不可抗力事由發(fā)生后,若有可能,受不可抗力影響的一方應在10個(gè)工作日內將有關(guān)情況及時(shí)通知對方(乙方可以通過(guò)網(wǎng)站公告的方式通知甲方),凡違反此通知義務(wù)且不履約給對方造成損失的,須賠償由此而給對方造成的損失。

5.4 在不可抗力消除后,曾受不可抗力影響而未能履約的一方應盡最大努力恢復履行其在本協(xié)議項下的義務(wù)。

6 爭議的解決

6.1 本協(xié)議的內容、執行和解釋及爭議的解決均應適用中國法律。

6.2 雙方在履行本協(xié)議的過(guò)程中,如發(fā)生任何爭議,則雙方應首先進(jìn)行友好協(xié)商解決。

6.3 如果某一爭議未在一方首次提出協(xié)商之日后 30 日內通過(guò)友好協(xié)商解決,則任何一方可將該爭議提交北京仲裁委員會(huì )根據該會(huì )屆時(shí)有效的仲裁規則在北京仲裁。

7 完整協(xié)議

乙方在正保會(huì )計網(wǎng)校網(wǎng)站上公布的招生方案及網(wǎng)站的注冊服務(wù)條款是本協(xié)議的補充,惟該等招生方案及網(wǎng)站注冊服務(wù)條款與本協(xié)議有不同之處的,則以本協(xié)議的約定為準。

8 保密義務(wù)

乙方對甲方提供的個(gè)人資料和信息具有保密義務(wù),除非法律規定或者有權政府機關(guān)的命令和要求或者甲方同意,乙方不得將甲方的個(gè)人信息和資料泄露給任何第三方。

甲方對本協(xié)議的內容、乙方提供的學(xué)習輔導課程的任何內容具有保密義務(wù),未經(jīng)乙方同意,甲方不得將該等內容泄露給任何第三方或者提供給任何第三方使用。甲方違反保密義務(wù)給乙方造成損失的,應當足額賠償乙方的損失。

9 協(xié)議期限

本協(xié)議期限自乙方為甲方開(kāi)通本協(xié)議中甲方所報課程聽(tīng)課權限之日起至所報課程規定學(xué)習期限到期為止。

10 其他約定

10.1本協(xié)議采用電子協(xié)議形式,凡購買(mǎi)開(kāi)放課堂會(huì )計實(shí)務(wù)課程輔導視為同意并簽署本協(xié)議。本協(xié)議自甲方成功付費購買(mǎi)乙方本協(xié)議課程之后即生效。

10.2如甲方通過(guò)補差價(jià)的方式升級到開(kāi)放課堂其他會(huì )計實(shí)務(wù)課程,類(lèi)別價(jià)格高于本課程以外的輔導課程,則本協(xié)議自甲方課程升級至輔導班次生效之日起自動(dòng)終止,甲乙雙方權利義務(wù)關(guān)系以甲方課程升級后的新班次協(xié)議書(shū)為準。

10.3本協(xié)議生效后,非經(jīng)法定事由或雙方協(xié)商一致,任何一方不得解除。

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甲方:開(kāi)放課堂會(huì )計實(shí)務(wù)課程輔導學(xué)員

乙方:北京東大正?萍加邢薰

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